T/TJSFB 007-2025 融资租赁行业ESG融资产品指南 ,该文件为pdf格式 ,请用户放心下载!
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资源简介
《融资租赁行业ESG融资产品指南》（T/TJSFB 007-2025）核心内容的详细总结：
核心目标： 为金融机构设计和向融资租赁公司提供ESG融资产品，以及融资租赁公司申请和使用此类产品提供科学指导，推动融资租赁行业ESG融资高质量发展。
适用范围： 金融机构和融资租赁公司。
核心内容总结：
- ESG融资产品定义：
- 指依据环境（E）、社会（S）和公司治理（G）核心标准，通过特定资金用途或绩效指标，确保对环境、社会或治理产生积极影响，从而为可持续发展项目和目标提供资金的金融工具。
- 本指南主要涵盖债券及贷款产品。
- ESG融资产品分类（四大类）：
- 4.1 绿色融资产品：
- 定义： 募集资金专项用于支持环境效益显著的绿色产业项目或经济活动，激励绿色发展。
- 主要产品：
- 普通绿色债券： 支持符合《绿色债券支持项目目录》的绿色项目。
- 蓝色债券： 子类，资金用于对海洋有积极环境、经济和气候效益影响的项目（如海上风电、海水处理、海洋能）。
- 碳中和债： 子类，资金专门聚焦于清洁能源、清洁交通等低碳减排领域的绿色项目。
- 绿色贷款： 贷款形式，专项用于符合绿色标准或目录的项目。
- 4.2 转型融资产品：
- 定义： 募集资金专项用于支持高碳领域向可持续、低碳及环境友好型方向转型。
- 主要产品：
- 转型债券： 支持煤炭清洁生产、天然气利用、高碳行业产能等量置换、绿色技术应用等符合《转型金融支持经济活动目录》的低碳转型项目。
- 转型贷款： 贷款形式，专项用于低碳转型领域。
- 4.3 可持续挂钩类融资产品：
- 定义： 融资条件（如利率、还款条款）与融资对象可持续发展绩效目标（SPT）的达成直接挂钩。
- 主要产品：
- 可持续发展挂钩债券（SLB）： 债券条款与SPT挂钩。
- 可持续发展挂钩贷款（SLL）： 贷款条件与SPT挂钩。
- 4.4 可持续发展融资产品：
- 定义： 募集资金专项用于支持同时符合可持续发展目标的绿色项目和社会责任项目。
- 主要产品：
- 社会责任债券： 资金用于医疗健康、农业农村和粮食安全、教育和就业、饮水和卫生设施、普惠基础设施、防灾救灾等社会责任项目。
- 社会责任贷款： 贷款形式，专项用于社会责任项目。
- 可持续发展债券： 资金混合用于绿色项目和社会责任项目。
- 4.1 绿色融资产品：
- 各类ESG融资产品实施要点（核心要求）：
- 5.1 绿色融资产品实施要点：
- 核心要求： 募集资金必须全部用于符合标准的绿色/蓝色/碳中和项目（建设、运营、收购、补充流动资金、偿还相关债务）。
- 租赁物/资金用途： 租赁物须是绿色/蓝色/低碳减排产业的核心设备，或单一租赁合同的资金全部用于对应类型的项目。
- 参考文件： 《非金融企业绿色债务融资工具业务指引》、《关于进一步优化绿色及转型债券相关机制的通知》、《专项品种公司债券》、《特定品种资产支持证券》、《绿色债券支持项目目录》、《绿色贷款原则》、《绿色低碳转型产业指导目录》、《关于明确碳中和债相关机制的通知》、T/TJSFB 002-2025《绿色融资租赁项目评价指南》（项目评价的重要依据）。
- 绿色贷款特别注意： 强调参考《绿色贷款原则》和T/TJSFB 002-2025进行项目评价。
- 5.2 转型融资产品实施要点：
- 核心要求： 募集资金专项用于符合国家或相关部门制定的《转型金融支持经济活动目录》的低碳转型领域，重点推动传统行业转型升级。
- 租赁物/资金用途： 租赁物须是低碳转型产业的核心设备，或单一租赁合同的资金全部用于低碳转型项目（如煤炭清洁高效利用、产能置换、绿色技术应用）。
- 参考文件： 《关于开展转型债券相关创新试点的通知》、《关于进一步优化绿色及转型债券相关机制的通知》、《专项品种公司债券》、《转型金融支持经济活动目录》。
- 转型贷款特别注意： 需制定科学的转型计划，包括明确的碳减排目标、融资计划及治理计划。
- 5.3 可持续挂钩类融资产品实施要点：
- 核心要求： 融资条件与选定的关键绩效指标（KPI） 和可持续发展绩效目标（SPT） 达成情况挂钩。KPI和SPT需符合“可计算、可核查、可检验” 原则，并与融资租赁公司自身主营业务及整体战略规划强相关。
- 参考文件： 《可持续发展挂钩债券十问十答》、《可持续发展挂钩债券原则》、《可持续发展挂钩贷款原则》。
- KPI/SPT设计建议：
- 结合公司经营、租赁物及项目实际情况。
- 环境类KPI示例：绿色业务投放规模、低碳转型业务占比。
- 社会类KPI示例：公益活动参与量。
- 5.4 可持续发展融资产品实施要点：
- 核心要求： 募集资金用于既符合环境要求（绿色）又符合社会要求（社会责任）的项目。
- 租赁物/资金用途：
- 社会责任债券/贷款： 租赁物属社会责任领域核心设备，或单一合同资金全部用于社会责任项目（医疗、教育、农业、基建、救灾等）。资金用于项目投资、建设、购买资产、研发或偿还相关债务。
- 可持续发展债券： 租赁物属绿色或社会责任领域核心设备，或单一合同资金全部用于绿色或社会责任项目。资金混合用于绿色项目（建设、运营等）和社会责任项目（投资、建设等），或偿还各自相关债务。
- 参考文件： 《关于试点开展社会责任债券和可持续发展债券业务的问答》、《社会责任债券原则》、《社会责任贷款原则》、《可持续发展债券指引》。
- 5.1 绿色融资产品实施要点：
总结关键点：
- 分类清晰： 将ESG融资产品明确划分为绿色、转型、挂钩、可持续发展四大类及各自子类。
- 突出租赁行业特性： 核心在于对租赁物本身（是否属于目标产业的核心设备）或单一租赁合同资金用途（是否全部用于目标项目）进行界定，这是区别于一般企业ESG融资的关键。
- 强调资金用途/目标挂钩： 绿色和转型产品强调资金专项用途；挂钩类产品强调融资条件与KPI/SPT达成度挂钩；可持续发展产品强调资金同时用于绿色和社会责任两大领域。
- 注重合规与标准： 实施要点中反复强调需遵循国家及金融管理部门发布的相关规则、指引和目录（如绿色目录、转型目录）。
- 提供操作依据： 明确列出了各类产品申请时应参考的具体规则文件和标准（包括本系列的T/TJSFB 002-2025），为实际操作提供抓手。
- 强调可量化与关联性： 特别是对挂钩类产品的KPI/SPT，明确要求必须可量化、可核查，且与公司主业和战略强相关。
- 体现支持“双碳”与转型： 转型融资产品和绿色融资产品中的碳中和债，明确服务于国家碳达峰碳中和目标。
这份指南为融资租赁行业参与ESG融资提供了系统性的框架和详细的操作指引，有助于规范市场、降低信息不对称、引导资金有效流向可持续领域。
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