T/CERS 0064-2024 能源产业转型融资主体评价方法

《能源产业转型融资主体评价方法》（团体标准 T/CERS 0064-2024）的主要内容总结。

概述

该标准由中国能源研究会提出并归口，旨在规范能源产业转型融资主体的评价要求和方法，以支持能源产业绿色低碳转型。背景源于全球能源转型压力（如IEA净零排放目标）和中国“碳达峰碳中和”战略需求。标准强调通过科学评价，引导金融机构提供差异化融资支持（如信贷、利率优惠），并促进能源企业提升可持续发展（ESG）水平。文档结构涵盖范围、引用文件、术语、评价原则、要求、指标、方法、程序、管理及融资支持等，附录提供规范性内容。

1. 范围

• ​​适用对象​​：适用于能源企业、金融机构和第三方机构，对绿色低碳转型能源企业进行评价。
• ​​核心目的​​：规定评价原则、要求、指标、程序和方法，确保评价赋值明确、操作性强。
• ​​不适用范围​​：未涉及非能源产业或一般性金融活动。

2. 规范性引用文件

• 引用关键国家标准：
  • GB/T 1.1-2020（标准化文件结构规则）
  • GB/T 19580（卓越绩效评价）
  • GB/T 24001（环境管理体系）
  • GB/T 32151（温室气体排放核算）
• 其他参考文件：包括绿色金融、环境披露指南和国际框架（如G20转型金融框架、ISO 14067）。

3. 术语和定义

定义关键概念以确保一致性：

• ​​转型融资​​：针对传统碳密集型实体向低碳转型提供的金融支持。
• ​​可持续发展​​：平衡经济、环境和社会需求的发展模式（源自GB/T 36000）。
• ​​温室气体排放​​：包括CO2、CH4等气态成分的排放。
• ​​温室气体排放强度​​：排放量与营业收入的比值（单位：kg CO2e/万元）。
• ​​碳减排强度​​：减排量与营业收入的比值（单位：kg CO2e/万元）。
• ​​绿色电力​​：可再生能源发电量（如风电、光伏）。

4. 评价原则

基于三个核心原则确保评价有效性：

• ​​科学全面​​：评价需覆盖融资主体不同阶段，易于操作。
• ​​客观真实​​：公正准确反映转型进展，避免主观偏见。
• ​​持续跟进​​：年度监督评价与内部改进结合，遵循动态原则。

5. 评价要求

5.1 评价对象

• ​​融资主体资格​​：
  • 企业需有独立法人资格、健全财务制度。
  • 无重大违规：近一年无环保处罚或安全事故，环保信用非“黄/红/黑”级。
  • 信用良好：未被列入失信名录，纳税信用高于D级。
• ​​融资项目要求​​：
  • 项目企业需满足主体资格。
  • 符合国家产业政策和技术路径（如能效达标杆水平）。
  • 新建项目需达到能效标杆，存量改造项目需达基准水平。

5.2 评价机构及人员

• ​​机构要求​​：
  • 注册法人，具备评价经验（如能源、环境领域）。
  • 人员配置：≥10名专业人员，其中≥5名高级职称（能源、环境等专业）。
  • 独立于被评企业，熟悉绿色低碳政策。
• ​​人员要求​​：
  • ≥3年相关经验（ESG或碳排放），熟悉产业特点。
  • 保守商业秘密，确保独立性。

6. 评价指标

采用“定量为主（80%）、定性为辅（20%）”的综合方法。融资主体需编制转型融资计划（见附录A）。

• ​​主体评价指标（表1）​​：满分100分，权重分配：
  • ​​定量指标（84分）​​：
    • 温室气体排放总量（6分）：同比下降比例（如≥5%得满分）。
    • 温室气体排放强度（24分）：同比下降比例（权重碳达峰前80%，后20%）。
    • 产品碳足迹（20分）：下降比例（基于产值前三产品）。
    • 绿色电力生产/使用（30分）：占比（如≥25%得满分）。
  • ​​定性指标（16分）​​：
    • 可持续发展（ESG）（10分）：报告披露程度（独立报告得满分）。
    • 转型计划（5分）、融资计划（3分）、治理计划（2分）：按“一般/良好/优秀”评分。
• ​​项目评价指标（表2）​​：基于碳排放下降比例分三星级（如下降≥5%为三星级）。
• ​​数据要求​​：碳减排数据需第三方验证（“可测度、可核查、可验证”）。

7. 评价方法

• ​​主体等级划分（表3）​​：
  • 三星级（≥80分）：高质量转型。
  • 二星级（60-80分）：中等转型。
  • 一星级（30-60分）：基本转型。
• ​​项目等级划分（表4）​​：根据碳排放下降比例直接评级（如三星级需下降≥5%）。
• ​​方法特点​​：结合定量数据（排放强度）和定性评估（ESG报告），确保综合评价。

8. 评价程序

分三个阶段，总时长约20个工作日：

• ​​准备阶段（10工作日）​​：
  • A. 信息采集：收集企业/项目基本信息。
  • B. 评价准备：制定核查计划（考虑行业特点）。
• ​​评审阶段（5工作日）​​：
  • C. 文件评审：审核转型计划等文档。
  • D. 现场评审：调研碳减排实际情况。
  • E. 评审结论：基于标准得出初步评价。
• ​​报告阶段（5工作日）​​：
  • F. 报告编制：整合评审结果。
  • G. 报告审核：内部技术复核。
  • H. 报告交付：提交委托方。
  • I. 记录保存：保存至少3年。

9. 评价管理

• ​​评价阶段​​：
  • 初始评价：融资申请时，评价前一年度表现。
  • 持续评价：融资期内，年度跟踪监督。
  • 最终评价：服务期满，评估整体成效。
• ​​评价应用​​：
  • 初始评价：金融机构用于授信准入、利率优惠等差异化支持。
  • 持续评价：监督转型进展。
  • 最终评价：达标企业结束服务，未达标需整改（违约纳入信用档案）。
• ​​结果取消​​：如资料失真或发生重大事故（如生态环境犯罪），评价无效。

10. 融资支持

• ​​支持机构​​：所有融资类机构（银行、证券、信托、基金等）。
• ​​信息披露要求​​：
  • 金融机构：定期公开融资支持信息（如转型目标、评价结果），未披露需解释风险。
  • 融资主体：主动披露转型目标和实际效益（官网或公开渠道），确保透明度。

附录介绍

• ​​附录A（规范性）​​：转型融资计划编制内容，包括：
  • 转型计划：明确碳减排目标、技术路径（定性/定量分析）、重点工作（如产业结构升级）、实施方案和保障措施（组织、财务）。
  • 融资计划：资本结构、资金来源、成本、用途和还款计划。
• ​​附录B（规范性）​​：能源产业转型融资主体评价报告样表，提供标准模板（包括企业信息、评价结论、签名等）。紧邻描述嵌入图片标签：

   

  该样表结构化展示报告格式（如单位信息、评价结论、签名区），便于统一应用。

• ​​附录C（规范性）​​：碳减排指标计算方法，包括：
  • 温室气体排放量同比变化（公式C.1）。
  • 排放强度同比变化（公式C.2）。
  • 产品碳足迹变化（公式C.3）。
  • 绿色电力比例（公式C.4），基于生产/使用量。

总结

该标准系统化构建了能源产业转型融资主体的评价框架，从资格要求到指标权重（如排放强度占24%），强调动态管理（年度评价）和金融联动（差异化支持）。核心创新包括定量主导的评价指标、第三方数据验证要求及附录规范性模板（如报告样表）。它响应国家绿色转型政策，旨在解决现有绿色金融体系的不足，推动能源企业实现净零目标。文档结构严谨，操作性强，适合企业、金融机构和第三方机构协同实施。