T/SXPFS 0005-2024 山西省转型贷款企业方案编制手册（试行）

ICS 03.060
CCS A 11
山西省金融学会团体标准
T/SXPFS 0005—2024
山西省转型贷款企业方案编制手册（试行）
Enterprise Plan Preparation Manual of Transformation Loan in ShanxiProvince（Trial）
2024-12-27 发布2025-01-01 实施
山西省金融学会发布

目次
前言...................................................................................................................................................................... II
引言.................................................................................................................................................................... III
1 范围.................................................................................................................................................................... 1
2 规范性引用文件................................................................................................................................................ 1
3 术语和定义........................................................................................................................................................ 1
4 编制原则............................................................................................................................................................ 2
5 企业概况............................................................................................................................................................ 2
6 转型战略与目标................................................................................................................................................ 3
7 未来3-5 年的整体降碳计划...........................................................................................................................3
8 财务与转型融资计划........................................................................................................................................ 4
9 转型计划实施的保障措施................................................................................................................................4
10 公正转型与社会责任...................................................................................................................................... 5
11 转型信息披露.................................................................................................................................................. 6
12 承诺与责任...................................................................................................................................................... 7
附录A（规范性附录）融资主体转型方案参考表格..........................................................................................8
附录B（资料性附录）环境信息披露的具体内容............................................................................................12
参考文献.............................................................................................................................................................. 13
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II
前 言
本文件按照GB/T 1.1—2020的规定起草。
请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。
本文件由中国人民银行山西省分行提出。
本文件由山西省金融学会归口。
本文件起草单位：中国人民银行山西省分行。
本文件主要起草人：杨毅、张杰、宋建伟、刘晓龙。
本文件为首次发布。
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III
引 言
《中共中央国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》、中央金融
工作会议及《中共中央国务院关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》、《国务院办公厅关于印
发<加快构建碳排放双控制度体系工作方案>的通知》为金融支持高碳行业低碳转型指明了方向。转型金
融支持高碳行业向绿色低碳转型，对实现“双碳”目标具有重要意义。根据《关于进一步强化金融支持
绿色低碳发展的指导意见》（银发〔2024〕70号），结合《山西省碳达峰实施方案》（晋政发〔2022〕
29号）中推动工业领域碳达峰行动要求，人民银行山西省分行联合山西省相关部门印发了《山西省焦化、
有色行业转型金融支持目录（试行）》（晋银发〔2024〕40号）、《关于进一步强化金融支持山西省绿
色低碳转型发展的实施意见》（晋银发〔2024〕53号）等有关文件，推动转型金融发展。为进一步助力
转型金融工作深入开展，现制定《山西省转型贷款企业方案编制手册（试行）》，用于指导相关企业编
制符合转型金融要求的低碳转型方案。

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1
山西省转型贷款企业方案编制手册
1 范围
本文件适用于山西省辖区拟转型的高碳行业1）企业，用于辅助企业编制转型方案，并可作为落实转
型金融工具激励机制的依据。
本文件不适用于企业的信用评级，不对企业的资金偿付能力进行评价，不作为对企业的信用考量。
2 规范性引用文件
下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。凡是注日期的引用文件，
仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于
本文件。
《中共中央国务院关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》
《中共中央国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》
《国务院办公厅关于印发<加快构建碳排放双控制度体系工作方案>的通知》
《关于进一步强化金融支持绿色低碳发展的指导意见》
《关于进一步强化金融支持山西省绿色低碳转型发展的实施意见》
3 术语和定义
下列术语和定义适用于本文件
3.1 碳排放
在特定时段内释放到大气中的以二氧化碳为主的温室气体总量。
3.2 碳强度
单位GDP的二氧化碳排放量。
3.3 无重大损害原则
被纳入的企业，对环境、气候、生物多样性、公正转型等任何一个可持续目标都不造成重大损害。
3.4 生物多样性保护
对生物（动物、植物、微生物）与环境形成的生态复合体以及与此相关的各种生态过程的总和的保
护。
3.5 公正转型
通过采取综合的经济与社会发展措施，确保经济绿色低碳转型的实质利益得到广泛分享，同时为转
型中受到负面影响的地区、群体提供支持，帮助其实现有尊严的、高质量转型。
1） 国务院公布的《碳排放权交易管理条例》中指明，发电、钢铁、建材、石化、化工、造纸、民用航空是碳排放
主要行业。结合山西产业结构实际，初步确定我省高碳行业为电力、化工、钢铁、建材、焦化、有色金属行业。
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2
3.6 可持续发展目标
联合国于2015年通过的17项可持续发展目标，又称为“全球目标”，包括消除贫困、实现平等和应
对气候变化等议题。
4 编制原则
4.1 合规性
企业制定转型目标、转型方案等应与国家、行业和省市碳达峰碳中和规划等部署保持一致，符合碳
达峰碳中和“1+N”政策体系中的各项文件要求。相关概念、核算口径、技术标准等应统一按照本手册
及国内相关文件要求进行表述和计算。方案编制的主体、流程、重点和方法等应按照本手册实行。
4.2 科学性
方案编制应立足当前我国经济社会发展水平和科技发展水平，准确把握企业发展现状，科学分析低
碳转型的可行路径，同时确保实现公正转型。
4.3 前瞻性
在立足当下的同时，科学研判低碳转型技术发展形势和企业未来碳排放变化趋势，在发展理念、结
构调整、产业布局、技术创新、工程建设等方面做好前瞻性研究，适度超前作出安排部署。
4.4 适用性
加强重点任务、项目工程的实施路径研究，结合企业实际提出切实可行、落地性强的转型工作举措。
深入分析降碳过程中可能遇到的制约问题，精准谋划解决方案。
5 企业概况
5.1 基本信息
企业基本信息（企业成立时间、发展历史、经营地点、法定代表人、控股股东、占地规模、用工规
模、注册及实收资本、负债水平、投入规模等）。
5.2 主营业务
企业主营业务范围（主要产品名称或服务范围），经营情况（主要产品产能及年产值、税收、销售
收入、利润、产品成本<元/吨> 、利润<元/吨>等），发展状况（企业及产品在行业中的地位、市场份
额、产品生产工艺技术装备水平），经营生产资格。
5.3 节能降碳情况
近年来企业节能降碳的举措和成效，包括但不限于技术改造、可再生能源利用、能效管理、原辅材
料替代等。
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3
5.4 碳排放情况
企业碳排放情况现状，包括近两个年度的范围1和范围2排放数据（有条件的可包括范围3）2）。
表1：碳排放情况示例
近两个年度
碳排放情况
计算碳排放量用基础数据（如有其他排放源，可补充）
年度
净外购电力
(万千瓦时)
净外购热能
（百万千焦）
使用原油
（吨）
使用原煤
（吨）
使用燃气
（万立方米）
年
年
年碳排放量吨，碳强度吨/万元
年碳排放量吨，碳强度吨/万元
6 转型战略与目标
企业结合自身可持续发展规划、行业绿色低碳技术、区域“双碳”行动要求，规划低碳转型短期目
标（2025年）、中期目标（2030 年）和长期目标（2060年前）。
表2：转型战略与目标示例
低碳转型目标
短期目标到2025年末，企业碳强度较2020年末下降%
中期目标
到2030 年末，企业碳排放总量和碳强度：
□优于《联合国气候变化框架公约》等气候责任及国家、省、市“双碳”行动目
标
□达到《联合国气候变化框架公约》等气候责任及国家、省、市“双碳”行动目
标
□接近《联合国气候变化框架公约》等气候责任及国家、省、市“双碳”行动目
标
长期目标
完成低碳转型的时间：
□2045 年前□2050 年前□2055 年前□2060 年前
7 未来3 至5 年的整体降碳计划
7.1 整体降碳目标
未来3至5年的整体降碳目标。
2） 温室气体排放范围1、2、3 的定义：
范围1 为直接来自企业及其控制的实体的排放，包括固定源燃烧、移动源燃烧、散逸排放、工业过程排放。
范围2 为间接排放，主要来自公共事业单位产生的外购能源排放，主要是外购电力的排放。
范围3 为除范围2 排放外的所有间接排放，是公司价值链中发生的所有间接排放，主要为产业上下游发生的排
放，包括购买商品和配送、售出产品使用、投资等15 个排放类别。
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4
7.2 拟采取的低碳转型技术、路径和措施
包括但不限于企业数字化智能化改造、延伸产业链条、节能降碳技术改造、产业结构调整、环保技
术改造、资源综合利用、流程优化再造等。
7.3 产品碳排放认证、碳足迹认证情况
表3：产品碳排放认证、碳足迹认证情况示例
年份转型项目名称项目使用的转型技术
涉及的工序或企业整体
碳排放强度
预期降碳幅度
8 财务与转型融资计划
为了实现低碳转型目标、实施转型行动计划企业需投入的资金以及融资计划。
表4：财务与转型融资计划示例
转型投入估算
预计未来3-5 年，转型项目建设或生产运营等活动所需投入的资金为
万元
转型融资计划
意向融资金额： 万元
主要资金用途：1. 2.
9 转型计划实施的保障措施
9.1 组织机构
企业为保障转型计划实施，在组织机构设置、人力资源配置、员工培训等方面拟采取的措施。
表5：组织机构情况示例
组织设置
是否设置转型计划实施的牵头部门？
□是，部门名称： □否
是否开展支持转型计划实施的人力资源配置及员工培训（可多选）？
□是，招募具有绿色低碳专业背景的人员
□是，开展绿色低碳主题的员工培训
□否
9.2 监督管理
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描述企业为保障转型计划实施，在转型目标监测、温室气体排放监测、信息披露报告体系等方面的
制度建设情况。
表6：监督管理情况示例
监督管理
是否建立转型成效（碳排放水平）监测及汇报机制？
□是□否
9.3 考核激励
企业为保障转型计划实施，在关键绩效指标、绩效管理等方面的制度安排或打算。
表7：监督管理情况示例
考核激励
（可多选）
是否建立转型计划执行期间的关键绩效指标（碳强度）和绩效管理机制？
□是，纳入相关人员及部门的考核要求
□是，设计与转型目标挂钩的奖励方案
□是，其他： □否
9.4 风险管控
企业转型计划实施面临的主要风险因素，包括政策、市场和技术等方面，并且有针对性地制定防范
化解措施。
表8：风险管控情况示例
转型风险管控
（可多选）
转型计划实施预计可能产生的风险类型及防范化解措施：
□政策风险，如节能降碳政策推进节奏发生变化等
拟采取措施：□持续监测管理企业碳排放□基于行业及地区相关规划科学调整减碳目标及路径
□其他：
□市场风险，如低碳转型方案影响企业竞争力等
拟采取措施：□积极进行技术创新、提升产品服务质量□有序开展低碳转型项目□其他：
□技术风险，如本行业转型技术路径发生重大更新等
拟采取措施：□动态更新减碳技术路径□保障技术研发投入□其他：
□无风险
10 公正转型与社会责任
10.1 公正转型情况
企业实施转型计划对就业、供应链、物价等方面的潜在影响。
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表9：公正转型情况示例
公正转型情况
转型计划是否会对员工产生影响？
□是，可能导致员工人数大幅变动
□是，可能导致一线工人收入降幅大于等于10%
□否
转型计划是否会对供应链、物价产生影响？
□是，使供应链上下游企业数量同比降幅大于等于20%
□是，引起能源短缺（导致居民用能价格同比增幅超过20%）或引起基础原材料供应短缺（导致供应
链相关价格同比增幅超过20%）
□否
总体影响：□正向□负向
10.2 无重大损害原则落实情况
描述企业实施转型计划是否会对其他可持续发展目标产生较大负面影响（如污染环境、破坏生物多
样性、影响公正转型等）。
表10：无重大损害原则落实情况示例
无重大损害原则
落实情况
转型计划是否会对其他可持续发展目标产生较大负面影响（如污染环境、破坏生物多样性）？
□是□否
11 转型信息披露
转型信息披露内容和计划，披露内容应至少包含转型计划落实情况、转型效果与目标进度、转型融
资资金使用情况、与转型金融工具条款相关的关键绩效指标完成情况、公正转型相关指标情况等，具体
披露的信息内容见附件2。
企业应定期主动向金融机构提供有关披露信息，并保障信息的真实性与有效性。
表11：转型信息披露情况示例
转型信息披露
形式及内容
披露形式为：
□授权XXX 平台采集并供金融机构查阅
□按照金融机构要求向金融机构披露
披露内容包括：
□截至当期的转型计划落实情况
□已实现的转型效果与目标进度
□转型金融筹得资金的使用情况
□与转型金融工具条款相关的关键绩效指标完成情况
□企业公正转型相关指标情况
□企业落实国家、省市碳达峰碳中和规划情况
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12 承诺与责任
企业应承诺转型方案有关的所有材料均据实提供，并自愿按金融机构要求定期填报相关指标情况，
配合做好信息采集和跟踪评价。
表12：承诺与责任示例
承诺与责任
企业承诺:
□本单位近三年信用状况良好，无违法违规和失信行为；
□转型方案有关的所有材料均据实提供；
□自愿按金融机构要求定期填报相关指标情况，配合做好信息采集和跟踪评价；
□如违背以上承诺，愿意承担相关责任。
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附录A
（规范性附录）
融资主体转型方案参考表格
表A.1 融资主体转型方案参考表
第一部分企业概况
企业名称
统一社会信用代码
国民经济行业分类代码
（国标2017 年版）
单位地址
法定代表人联系方式
联系人联系方式
近两个年度碳排放情况
计算碳排放量用基础数据（如有其他排放源可补充）
年度
净外购电力
(万千瓦时)
净外购热能
（百万千焦）
使用原油
（吨）
使用原煤
（吨）
使用燃气
（万立方米）
年
年
年碳排放量吨，碳强度吨/万元
年碳排放量吨，碳强度吨/万元
第二部分转型战略与目标
低碳转型目标
短期目标到2025 年末，企业碳强度较2020 年末下降%
中期目标
到2030年末，企业碳排放总量和碳强度：
□优于《联合国气候变化框架公约》等气候责任及国家、省、市“双
碳”行动目标
□达到《联合国气候变化框架公约》等气候责任及国家、省、市“双
碳”行动目标
□接近《联合国气候变化框架公约》等气候责任及国家、省、市“双
碳”行动目标
长期目标
完成低碳转型的时间：
□2045年前□2050年前□2055年前□2060年前
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表A.1 融资主体转型方案参考表（续）
第三部分未来3-5 年的整体降碳计划
年份转型项目名称
项目使用的转型技术涉及的工序或企业整体碳排
放强度
预期降碳幅度（%）
第四部分财务与转型融资计划
转型投入估算预计到2025 年，转型项目建设或生产运营等活动所需投入的资金为万元
转型融资计划
意向融资金额： 万元
主要资金用途：1. 2. …
第五部分转型计划实施的保障措施
组织设置
是否设置转型计划实施的牵头部门？
□是，部门名称：
□否
是否开展支持转型计划实施的人力资源配置及员工培训（可多选）？
□是，招募具有绿色低碳专业背景的人员
□是，开展绿色低碳主题的员工培训
□否
监督管理
是否建立转型成效（碳排放水平）监测及汇报机制？
□是□否
考核激励
（可多选）
是否建立转型计划执行期间的关键绩效指标（碳强度）和绩效管理机制？
□是，纳入相关人员及部门的考核要求
□是，设计与转型目标挂钩的奖励方案
□是，其他：
□否
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表A.1 融资主体转型方案参考表（续）
转型风险管控
（可多选）
转型计划实施预计可能产生的风险类型及防范化解措施：
□政策风险，如节能降碳政策推进节奏发生变化等
拟采取措施：□持续监测管理企业碳排放□基于行业及地区相关规划科学调整减碳
目标及路径□其他：
□市场风险，如低碳转型方案影响企业竞争力等
拟采取措施：□积极进行技术创新、提升产品服务质量
□有序开展低碳转型项目□其他：
□技术风险，如本行业转型技术路径发生重大更新等拟采取措施：
□动态更新减碳技术路径
□保障技术研发投入□其他：
□无风险
第六部分公正转型与社会责任
公正转型情况
转型计划是否会对员工产生影响？
□是，可能导致员工人数大幅变动
□是，可能导致一线工人收入降幅大于等于10%
□否
转型计划是否会对供应链、物价产生影响？
□是，使供应链上下游小微企业数量同比降幅大于等于20%
□是，引起能源短缺（导致居民用能价格同比增幅超过20%）或引起基础原材料供应
短缺（导致供应链相关价格同比增幅超过20%）
□否
总体影响：□正向□负向
无重大损害
原则落实情况
转型计划是否会对其他可持续发展目标产生较大负面影响（如污染环境、破坏
生物多样性、影响公正转型等）？
□是□否
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表A.1 融资主体转型方案参考表（续）
第七部分转型信息披露
转型信息披露内容
披露内容包括：
□截至当期的转型计划落实情况
□已实现的转型效果与目标进度
□转型金融筹得资金的使用情况
□与转型金融工具条款相关的关键绩效指标完成情况
□企业公正转型相关指标情况
□企业落实国家、省市碳达峰碳中和规划情况
第八部分承诺与责任
承诺与责任
企业承诺:
□本单位近三年信用状况良好，无违法违规和失信行为；
□转型方案有关的所有材料均据实提供；
□如违背以上承诺，愿意承担相关责任；
□自愿按金融机构要求定期填报相关指标情况，配合做好信息采集和跟踪评价。
申报企业法定代表人签字
法定代表人（签名）
（公章） 年月日
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附录B
（规范性附录）
表B.1 环境信息披露的具体内容
披露
内容
披露指标信披类
型
单位
温室气体
排放
范围1和范围2 排放总量，排放限制法规涵盖的百分比定量
吨二氧化碳当
量，百分比
讨论管理范围1 和范围2 排放的长期和短期战略或计划、减排目标、以及针
对这些目标的绩效分析
讨论和
分析无
其他气体
排放
包括但不限于下列污染物的排放浓度：(1)CO、(2)NOx（不包括N2O）(3)SOx、
(4)颗粒物(PM10)、(5)锰(MnO)、(6)铅(Pb) 、(7) 挥发性有机化合物
(VOCs)、(8)氨逃逸(9)铬酸雾(10)砷及其化合物
定量毫克/立方米
能源管理
(1)能源消耗总量，(2)电网电量百分比，(3)可再生能源百分比定量吉焦、%
(1)燃料消耗总量，(2)煤炭百分比，
(3)天然气百分比，(4)可再生能源百分比
定量吉焦、%
水管理
(1) 取水总量，(2)消耗水总量； 基线缺水压力高或极高的地区各自的百
分比
定量千立方米、%
弃物管理产生的废物量、有害物质百分比、回收百分比定量吨、%
劳动力健康和
安全
全职员工和合同员工的(1)总可记录事故率(TRIR)、(2)死亡率(3)险情发
生率(NMFR) 定量比率
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参 考 文 献
[1] 国务院.关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见（国发〔2021〕4号）
[2] 国务院.关于印发2030年前碳达峰行动方案的通知（国发〔2021〕23号）
[3] 国务院.关于印发《“十四五”节能减排综合工作方案的通知》（国发〔2021〕33号）
[4] 国务院.关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见（国发〔2021〕4号）
[5] 国务院办公厅.关于进一步完善失信约束制度构建诚信建设长效机制的指导意见（国办发
〔2020〕49号）
[6] 国务院办公厅转发国家发展改革委国家能源局关于促进新时代新能源高质量发展实施方案的
通知（国办函〔2022〕39号）
[7] 国家能源局.关于印发《能源碳达峰碳中和标准化提升行动计划》的通知，2022年9月
[8] 国务院新闻办公室.中国应对气候变化的政策与行动，2021年10月
[9] 生态环境部国家发展和改革委员会科学技术部财政部自然资源部住房和城乡建设部交通运输
部水利部农业农村部文化和旅游部国家卫生健康委员会应急管理部中国人民银行中国科学院中国气象
局国家能源局国家林业和草原局.关于印发《国家适应气候变化战略2035》的通知（环气候〔2022〕41
号）
[10] 工业和信息化部.关于印发“十四五”工业绿色发展规划的通知（工信部规〔2021〕178号）
[11] 中国人民银行财政部国家发展和改革委员会环境保护部中国银行业监督管理委员会中
国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会.关于构建绿色金融体系的指导意见（银发〔2016〕228
号）
[12] 生态环境部发展改革委工业和信息化部住房和城乡建设部交通运输部农业农村部能源
局.减污降碳协同增效实施方案（环综合〔2022〕42号）
[13] 国家发改委.重点用能产品设备能效先进水平、节能水平和准入水平（2022年版）（发改环资
规〔2022〕1719号）
[14] 工业和信息化部.工业领域碳达峰实施方案（工信部联节〔2022〕88号）
[15] 工业和信息化部.工业领域碳达峰碳中和标准体系建设指南（2023年版）（国标委联〔2023〕
19号）
[16] 国家发展改革委财政部国家能源局.关于做好可再生能源绿色电力证书全覆盖工作促进可再
生能源电力消费的通知（发改能源〔2023〕1044号）
[17] 山西省人民政府.山西省碳达峰实施方案（晋政发〔2022〕29号）
[18] 山西省工业和信息化厅.山西省工业领域碳达峰实施方案（晋工信节能字〔2023〕86号）
[19] 人民银行山西省分行.山西省焦化、有色行业转型金融支持目录（试行）（晋银发〔2024〕40
号）